9月13日，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱“全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)”）發(fā)布公告，對(duì)未披露2021年年度報(bào)告的59家掛牌公司及相關(guān)責(zé)任主體采取紀(jì)律處分，同時(shí)對(duì)上述公司時(shí)任董秘等信息披露負(fù)責(zé)人采取紀(jì)律監(jiān)管措施。

    翻閱罰單可以發(fā)現(xiàn)，一部分公司屬于未按約定時(shí)間披露年報(bào)，一部分公司則至今未披露年報(bào)；從具體原因來(lái)看，上述公司大多數(shù)面臨業(yè)績(jī)下滑、持續(xù)盈利能力不佳等問題，少數(shù)公司則遭遇主辦券商解約等困境。

    未如期披露年報(bào)領(lǐng)罰單

    2021年11月12日發(fā)布的《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（簡(jiǎn)稱《信息披露規(guī)則》）明確，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告。全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告中列出的科理咨詢、彩虹科技等59家掛牌公司未如期編制并披露2021年年度報(bào)告，違反了《信息披露規(guī)則》第三條、第十一條、第十三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

    全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》《信息披露規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，對(duì)上述59家掛牌公司及時(shí)任董事長(zhǎng)給予公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信數(shù)據(jù)庫(kù)；對(duì)上述公司時(shí)任董事會(huì)秘書（信息披露負(fù)責(zé)人）采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信數(shù)據(jù)庫(kù)。

    在上述59家掛牌公司中，卓華信息、ST中油華等公司至今仍未披露年報(bào)，而科理咨詢、拓川股份公司雖未在約定的披露日發(fā)布年報(bào)，但已在今年6月30日之前披露完畢。

    上海證券報(bào)記者從某位新三板業(yè)內(nèi)資深人士了解到，今年受疫情等多重因素影響，不少中小企業(yè)因疫情防控要求聘請(qǐng)的年報(bào)審計(jì)團(tuán)隊(duì)無(wú)法進(jìn)入工作場(chǎng)所，主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和掛牌公司提交專項(xiàng)說(shuō)明并通過股轉(zhuǎn)系統(tǒng)審核的，已免于處分。

    “因某種原因未如期披露年報(bào)，是否要對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任主體實(shí)施處罰，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)會(huì)慎重判斷，同時(shí)通過符合規(guī)定的流程，才會(huì)作出最后的結(jié)論，采取紀(jì)律處分等監(jiān)管措施。”上述人士表示。

    59家公司各有所困

    記者注意到，上述被罰的59家新三板公司，目前均面臨不同的困境。不少掛牌公司因業(yè)務(wù)收入下降、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存疑、主辦券商單方面解約、無(wú)法在最后期限前披露財(cái)報(bào)等種種原因，已經(jīng)進(jìn)入了摘牌流程。

    彩虹科技坦言，2019年以來(lái)，因多方面因素影響，公司業(yè)務(wù)縮減，收入減少，回款困難，導(dǎo)致企業(yè)損失嚴(yán)重，已連續(xù)虧損3年。2019年至2021年，公司歸母凈利潤(rùn)分別為-11.98萬(wàn)元、-526.4萬(wàn)元、-115.9萬(wàn)元。今年上半年，公司凈利潤(rùn)繼續(xù)虧損67.32萬(wàn)元。

    易科勢(shì)騰除了業(yè)務(wù)收入下降外，公司還因累計(jì)兩年未按協(xié)議約定繳納督導(dǎo)費(fèi)用，遭到主辦券商單方面解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議，如今面臨可能被終止掛牌的風(fēng)險(xiǎn)。

    此外，ST中標(biāo)集不僅持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在重大不確定性，而且因重大債務(wù)違約陷入借款合同糾紛的訴訟中，公司已被列為失信被執(zhí)行人。