■本報(bào)記者 左永剛

    1月5日，《證券日?qǐng)?bào)》記者獲悉，證監(jiān)會(huì)近日依法對(duì)5宗案件作出行政處罰，包括1宗信息披露違法違規(guī)案，2宗操縱市場(chǎng)案，1宗內(nèi)幕交易案，1宗中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)案。其中在1宗操縱市場(chǎng)案中，新三板企業(yè)易所試與其做市商中泰證券聯(lián)手拉抬股價(jià)，中泰證券、易所試沒有違法所得，但均被處罰。

    在1宗信息披露違法違規(guī)案中，哈爾濱電氣集團(tuán)佳木斯電機(jī)股份有限公司（簡(jiǎn)稱佳電股份）通過少結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、少計(jì)銷售費(fèi)用等方式，在2013年和2014年分別虛增利潤(rùn)1.58億元、0.40億元；2015年，佳電股份將前期調(diào)節(jié)的利潤(rùn)從2015年1月份開始逐月分期消化，直至全部轉(zhuǎn)回，2015年累計(jì)調(diào)減利潤(rùn)總額1.98億元。佳電股份2013年度至2015年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在虛假記載。佳電股份的上述行為違反了《證券法》相關(guān)規(guī)定。證監(jiān)會(huì)決定對(duì)佳電股份責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員趙明、梁喜華給予警告，并分別處以30萬元、20萬元罰款；對(duì)20名其他直接責(zé)任人員給予警告，并分別處以3萬元至10萬元不等的罰款。同時(shí)對(duì)趙明采取5年證券市場(chǎng)禁入措施；對(duì)梁喜華采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

    在2宗操縱市場(chǎng)案中，一是2015年2月9日至8月27日期間，吳峻樂控制使用“廈門信托-鳳凰花香二號(hào)”等10個(gè)信托計(jì)劃證券賬戶下掛的18個(gè)交易子賬戶和“羅某”等4個(gè)個(gè)人賬戶，通過集中資金優(yōu)勢(shì)和持股優(yōu)勢(shì)連續(xù)買賣、在實(shí)際控制的賬戶之間相互交易、虛假申報(bào)和尾市交易的方式，影響“新華錦”價(jià)格，沒有違法所得。證監(jiān)會(huì)決定對(duì)吳峻樂處以100萬元罰款。

    二是2015年8月6日至11月25日期間，新三板企業(yè)上海易所試網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)股份有限公司（簡(jiǎn)稱易所試）與中泰證券股份有限公司（簡(jiǎn)稱中泰證券）合謀，通過中泰證券做市交易在二級(jí)市場(chǎng)買入拉抬“易所試”股價(jià)，之后將買入的股票賣回給易所試方面操控或安排的4個(gè)賬戶，易所試在此期間通過公告利好消息、向投資者推薦等方式，拉抬“易所試”股價(jià)。中泰證券、易所試沒有違法所得。證監(jiān)會(huì)決定對(duì)易所試、中泰證券分別處以100萬元罰款；對(duì)6名相關(guān)責(zé)任人員給予警告，并分別處以3萬元至20萬元不等的罰款。

    在1宗內(nèi)幕交易案中，宋某平系寧波富邦精業(yè)集團(tuán)股份有限公司（簡(jiǎn)稱寧波富邦）實(shí)際控制人，是寧波富邦發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)這一內(nèi)幕信息的知情人。應(yīng)燕紅系宋某平外甥女，在寧波富邦下屬控股公司任副總經(jīng)理。在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，應(yīng)燕紅與宋某平存在通訊聯(lián)絡(luò)，應(yīng)燕紅控制使用其本人證券賬戶買入“寧波富邦”17.36萬股，獲利約35.8萬元。證監(jiān)會(huì)決定沒收應(yīng)燕紅違法所得約35.8萬元，并處以約107.5萬元罰款。

    在1宗中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)案中，信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（簡(jiǎn)稱信永中和）作為懷集登云汽配股份有限公司（簡(jiǎn)稱登云股份）首次公開發(fā)行股票并在中小板上市（IPO）、2013年及2014年年度報(bào)告審計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)，在為登云股份IPO及2014年年報(bào)提供審計(jì)服務(wù)過程中違反依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則，構(gòu)成《證券法》所述“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)違反本法規(guī)定或者依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則”的行為；在為登云股份2013年年報(bào)提供審計(jì)服務(wù)過程中未勤勉盡責(zé)，對(duì)登云股份2013年年報(bào)出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，構(gòu)成《證券法》所述“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載”的行為。證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令信永中和改正，沒收業(yè)務(wù)收入32萬元，沒收違法所得188萬元，并處以220萬元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員郭晉龍、夏斌給予警告，并分別處以5萬元罰款。