本報記者 朱寶琛

    中證中小投資者服務中心（簡稱投服中心）日前提起首單退市公司支持訴訟，投服中心公益律師張晏維代理1名投資者，以昆明機床股份有限公司（簡稱昆機或退市昆機）及其大股東沈陽機床（集團）有限責任公司（簡稱沈機集團）為被告，向昆明市中級人民法院提起虛假陳述損害賠償申請，并獲法院受理。

    遺漏協議重要條款公司及大股東分別受罰

    2015年10月8日，昆機公告其第一大股東沈機集團將以公開征集的方式轉讓昆機股份。2015年10月29日，沈機集團與西藏紫光卓遠股權投資有限公司（簡稱紫光卓遠）簽訂《股權轉讓協議》，紫光卓遠作為股權轉讓的首選受讓方。2015年11月9日，紫光卓遠在轉讓協議中增加“3個月自動解除”和“獲得云南各部門支持”條款。

    同年11月10日，沈機集團同意該協議并蓋章。當天，昆機發布《關于大股東轉讓公司股份簽署協議公告》，稱沈機集團擬向紫光卓遠轉讓其持有的昆機25.08%股份，但未披露“3個月自動解除”和“獲得云南各部門支持”條款。

    2016年5月11日，中國證監會以信披露違法進行立案稽查，并于2017年2月16日對昆機作出行政處罰，2017年5月18日對沈機集團作出處罰。

    自曝以前年度財務違規昆機二次受罰

    2017年3月20日，昆機發布《關于在2016年年度報告審計過程中發現以往年度可能涉嫌財務違規的重大風險公告》，稱在2016年年度審計過程中，審計人員發現2016年度公司存在存貨不實、收入跨期等問題，公司展開自查。

    經自查，發現公司2013年—2016年存在存貨不實、費用少計、銷售收入違反會計準則規定等多項問題。審計人員提示投資者公司2016年度仍將虧損，由于公司2014、2015年連續兩年虧損，故存在暫停上市風險。

    2017年3月22日，中國證監會予以立案調查，2018年2月12日作出行政處罰。處罰認定：退市昆機2013年—2015年通過跨期提前確認收入、虛計收入和虛增合同價格三種方式虛增收入4.83億元；通過少計提辭退福利和高管薪酬的方式虛增利潤2960萬元；通過設置賬外產成品庫房、虛構生產業務、虛假降低實際產品制造成本等方式，多計各期營業成本累計2.35億元，少計各年度期末存貨累計5.06億元。

    退市昆機2013年年度報告、2014年年度報告、2015年年度報告的數據與實際不符，存在虛假記載，構成信息披露違法。

    再提支持訴訟 探索向退市公司求償機制

    2017年3月20日，退市昆機公告披露以前年度涉嫌財務違規后，股票連續7個跌停，股價從9元左右一路下跌。2018年5月30日退市整理期間，15個“一字跌停”，2018年7月13日摘牌時股價僅為1.47元，投資者面臨巨大損失。

    投服中心指派公益律師張晏維（上海聯合律師事務所）作為訴訟代理人，支持投資者趙某向退市昆機、沈機集團提起證券虛假陳述民事賠償訴訟，請求法院判決被告賠償投資損失9萬余元。

    據《證券日報》記者了解，截至目前，投服中心累計支持訴訟17起，股東訴訟1起。其中，結案5起，217名投資者獲賠金額946萬元；在審案件13起，適格投資者568名，訴求金額9233萬元。

    投服中心發揮示范引領作用，首次向退市公司提起支持訴訟，不僅僅是維護委托投資者的利益，而且有利于探索完善退市公司投資者賠償救濟渠道和機制。