本報訊 （記者毛藝融）繼2024年11月行政處罰查出錦州港股份有限公司（以下簡稱“ST錦港”）存在2018年至2021年貿易業務大額造假行為，并被頂格作出行政處罰后，2025年4月29日，ST錦港再次收到行政處罰事先告知書，認定公司在2022年至2024年第一季度再次出現財務造假行為。結合前次處罰認定的違規事實，公司已觸及連續三年造假的重大違法強制退市風險警示情形，公司股票將被依規實施退市風險警示。

    按照規則，ST錦港將在4月30日停牌，并在“五一”假期后首個交易日復牌戴星。記者了解到，針對公司財務造假的立體追責已全面啟動，刑事、民事已相繼跟進。

    再次查出嚴重造假

    監管作出頂格處罰

    此前，公司2024年11月1日收到行政處罰決定書，認定公司財務造假行為，予以頂格處罰，證監會在當日對公司再次立案調查，反映出公司仍然存在新的違法違規行為待進一步查實。

    4月29日晚，公司披露再次收到證監會行政處罰事先告知書，顯示2022年至2024年，公司通過虛假貿易業務及跨期確認港口包干作業費收入等方式虛增利潤，2022年虛增利潤3，610.45萬元，占當期報告披露利潤總額的22.46%;2023年虛增利潤6，808.78萬元，占當期報告披露利潤總額的65.96%；2024年第一季度虛增利潤1537.75萬元，占當期報告披露利潤總額的62.05%。

    就前述造假違規行為并結合公司未按期披露2024年半年報、未及時披露關聯交易等違規行為，證監會擬對公司責令改正、予以警告，并處罰款2000萬元，對公司原副董事長、總經理劉輝為首的12名相關責任人合計處罰款2760萬元，對于決策、組織實施的“首惡”劉輝采取終身證券市場禁入措施，對主要責任人原財務總監李挺采取10年證券市場禁入措施。

    按照退市新規，結合前次處罰決定認定的違規實施，公司股票已觸及重大違法強制退市風險警示情形。記者關注到，本次公司可能出現重大違法強制退市或早有預兆。在本次行政處罰事先告知書作出前，公司已經披露2次立案調查暨風險提示公告，重點提示了重大違法強制退市風險。此次行政處罰事先告知書的作出，進一步向投資者揭示了公司的重大問題，提示投資者切勿“火中取栗”。

    退市風險利劍高懸

    “重疾纏身”進入倒計時

    記者了解到，ST錦港已多重退市風險纏身，退市只是時間問題。從歷史來看，行政處罰事先告知書認定觸及重大違法強制退市風險警示的公司，無一例外最終都走向了退市結局，只有行政處罰決定作出早晚的差別。

    更為緊迫的是，公司股價已經“岌岌可危”。記者關注到，自4月24日以來，ST錦港股價已經連續4個交易日跌停，停牌前股價為1.04元，如復牌后繼續跌停，將于5月6日收盤首次低于1元/股，面臨面值退市的風險。

    公司基本面目前多重風險交織，除退市風險外，還面臨2024年度業績暴雷巨虧65億元，此外，公司前期因大額違規擔保被疊加實施ST，近日又披露新增25億元巨額違規擔保……

    財務造假不姑息

    連續徹查嚴追責

    對于存在嚴重財務造假的上市公司及相關責任主體，行政處罰、強制退市并非終點，證監會還將會同有關部門推進實施全方位、立體化追責。監管機構也旗幟鮮明地發聲，表示將嚴肅追責、重點保護投資者合法權益。即使退市后，公司及相關責任人對于退市前存在的違法違規行為仍應依法承擔相應的民事、行政、刑事法律責任。

    對于因上市公司財務造假承受損失的適格投資者，中證投服中心將積極發揮專業作用，綜合運用支持訴訟、示范判決、專業調解、代表人訴訟等方式依法幫助投資者維權，維護投資者合法權益。據了解，目前已有投資者提起了針對公司及責任人的訴訟。后續，投服中心介入后，按照“默示加入、明示退出”的特別代表人訴訟規則，將有更廣泛的投資者的權益得到司法程序保障。

    對于可能涉及的犯罪線索，也將堅持應移盡移的工作原則，嚴格按照《中華人民共和國刑法》《最高人民檢察院 公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定（二）》的規定移送公安機關。2024年，證監會共向公安機關移送案件和通報線索178件，強化對涉嫌犯罪案件的打擊力度。據了解，公司6名相關責任人已被采取刑事強制措施，立體追責已在全面跟進。

（編輯 郭之宸）