本報記者 張曉玉

    近年來，中國證監會不斷加大對財務造假、欺詐發行等違法行為的監管力度，有效推動了市場環境的凈化和透明度的提升。

    為幫助上市公司深入了解最新監管政策，強化合規意識，進一步提升上市公司財務信息披露質量，河北證監局指導河北省上市公司協會于12月25日舉辦了財務造假綜合懲防專項培訓暨河北省上市公司協會財務總監專業委員會（擴大）會議第二次專題活動——年報編制與打擊財務造假。   

 培訓現場 張曉玉/攝

    明確年報編制責任

    打擊財務造假

    歲末年初，上市公司迎來了年報編制的關鍵時刻。年報作為上市公司信息披露的核心內容，其真實性、準確性和完整性對于投資者的利益以及資本市場的健康發展具有至關重要的作用。

    在培訓會上，河北證監局相關處室負責人詳細部署了年報編制工作任務，并重點闡述了打擊財務造假的監管要求。上述負責人表示，財務總監作為公司財務信息的主要責任人，必須堅決確保財務信息的真實、準確、完整，嚴禁通過會計政策變更等手段人為調節利潤觸碰財務造假等監管紅線。

    此外，上述負責人還強調了年報編制工作的嚴肅性和重要性。證券監管部門對年報的審核高度重視，在年報披露前后，會對重點公司、風險類或可疑類公司進行約談，對異常的審計機構也會進行約談，并將年報數據作為現場檢查的重要依據。因此，他提示各上市公司要高度重視年報編制工作，確保年報能夠經受住監管部門、投資者、媒體等各方的監督和質詢，為資本市場的健康穩定發展貢獻力量。

    會后，該負責人在接受《證券日報》記者采訪時提到：“我們希望通過這次培訓，讓財務總監們更加明確自己的責任，不僅要確保財務信息的真實性和準確性，還要加強內控體系建設，從源頭上防止財務造假的發生。”

    構建綜合懲防體系

    嚴懲財務造假行為

    7月5日，國務院辦公廳轉發中國證監會、公安部、財政部、中國人民銀行、金融監管總局、國務院國資委《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》（以下簡稱《意見》）。

    河北證監局相關處室負責人表示，《意見》明確了從嚴打擊財務造假的四大重點領域，包括欺詐發行、系統性造假、濫用會計政策以及虛假貿易等。他提醒上市公司財務總監們要增強公司治理的內生約束，落實獨立董事改革要求，有效發揮獨立董事和審計委員會的監督作用。

    同時，為幫助上市公司更好地理解政策，河北證監局在此次培訓中邀請了中國證監會專家深入解讀近期資本市場政策，闡述財務造假治理新規，并介紹了中國證監會行政處罰情況及執法特點。

    上述專家表示，這些新規釋放了懲防并重的政策信號，明確了財務造假的重點打擊領域，對各類財務造假行為進行從嚴打擊，堅決遏制財務造假現象的發生。中國證監會始終堅持“零容忍”的執法理念，對各類財務造假行為保持高壓態勢。通過加強日常監管、多渠道識別財務造假線索、強化發行審核和公司監管等業務條線的協同，以及加強行政處罰和刑事追責的銜接，形成了立體化的追責問責機制。

    在分享執法特點時，專家提到，近年來中國證監會查處的財務造假案件數量顯著增加，罰沒款金額也屢創新高。特別是針對欺詐發行、違規信息披露等重大違法違規行為，中國證監會采取了嚴厲的處罰措施，包括對公司實施強制退市、對相關責任人實施市場禁入等。

    與會公司對記者表示：“可以感受到近年來中國證監會以及全社會打擊財務造假的力度和決心，致力于營造一個公平、公正、透明、穩定的資本市場環境，推進經濟高質量發展。同時，上市公司及相關從業人員更要嚴格遵守法律法規，依法依規履職，避免觸碰法律紅線，共同維護資本市場的健康穩定發展。”

（編輯 孫倩）